Ir a inicio Bienvenido visitante LOGIN | REGISTRATE
 


Tradicional Foro de Consultas

 


   

 
Buscar respuesta No.:

Consulta no: 58769

¿Como saco las retenciones de ISR e IVA en un recibo de honorarios si el pago ya incluye el IVA?

Publicado: 2010-04-06 13:45 desde la IP: 200.77.152.217

   Autor: eduardo.osorio.cabrera_NR    
 
Fecha de Ingreso:
Estado de Referencia: Aguascalientes

Hola, muy buenas tardes.

He recibido un pago de $4000 que ya incluye el iva. Sin embargo, no se como llenar el recibo de honorarios en estos casos. ¿Debo primero restar el porcentaje del IVA a los $4000 pesos? ¿O me salto el IVA y saco directamente las retenciones del ISR y del IVA?

Los 5 conceptos que debo llenar en mi recibo de honorarios son:

Honorarios
IVA
Retención ISR
Retención IVA
Neto a recibir

¿Como hago el desglose aquí?

Saludos.

 
 

   dulcelarraga         (Visita mi oficina)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 14:55
 
   

Aquí le mandan

importe 4,270.46

 iva 469.75
 sub total
 subtotal 4740.21
 isr ret 427.05
 iva retenido 313.17
 total  a pagar 4000.00.

No es un foro de Contadores, pero hay abogados expertos en la materia, saludos.


   MPS ABOGADOS         (Visita mi oficina)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 15:01
 
   

Buenas tardes, como tu estado de referencia es Aguascalientes te corresponderia una tasa de IVA del 16% por lo que el desglose sería el siguiente:

 

Importe         4,195.80

IVA 16%          671.33

Ret ISR 10%    419.58

Ret IVA  2/3          447.55

Tota              4,000.00

 

Espero te sea de utilidad


   dulcelarraga         (Visita mi oficina)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 15:18
 
   

el desglose  se hizo sobre la ubicacion geografica de la ip del consultante ya que  algunos foristas  no le ponen de que lugar son y lo dejan como primera opcion que es aguascalientes por eso me base en la ip, gracias.
en que entidad radica?


   Leosan         (Resumen de Actividades)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 15:31
 
   

Estimado Eduardo Osorio:

 

El segundo cálculo es el correcto, es decir el de MPS Abogados, para otra ocasión lo que debes hacer es dividir el neto entre 0.95333.

 

 

Saludos

 


   Leosan         (Resumen de Actividades)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 15:35
 
   

A todos:

 

Este factor es aplicable en toda la Republica excepto en la Región fronteriza.

 

Saludos


   C.P.MEMO         (Resumen de Actividades)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 15:48
 
   

Ambos calculos  son correctos  solo el consultante debe decir donde radica  ya que  tienen  la mala costumbre de  no especificar saludos  y estoy a sus  ordenes.


   Leosan         (Resumen de Actividades)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 15:55
 
   

Estimada Lic. Dulcelarraga:

 

Efectivamente su cálculo esta correcto si el consultante es de la Región Fronteriza y para determinar la base, el neto se debe dividir entre el factor de 0.93667.

Saludos


   Leosan         (Resumen de Actividades)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 15:55
 
   

Estimada Lic. Dulcelarraga:

 

Efectivamente su cálculo esta correcto si el consultante es de la Región Fronteriza y para determinar la base, el neto se debe dividir entre el factor de 0.93667.

Saludos


   Leosan         (Resumen de Actividades)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 15:56
 
   

Estimada Lic. Dulcelarraga:

 

Efectivamente su cálculo esta correcto si el consultante es de la Región Fronteriza y para determinar la base, el neto se debe dividir entre el factor de 0.93667.

Saludos


   Leosan         (Resumen de Actividades)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 16:03
 
   

Estimada Lic. Dulcelarraga:

 

Efectivamente su cálculo esta correcto si el consultante es de la Región Fronteriza y para determinar la base, el neto se debe dividir entre el factor de 0.93667.

Saludos


   Liceduardo         (Visita mi Cubículo)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 16:32
 
   

Hola,

Soy el mismo que hizo la consulta (Eduardo Osorio). Me acabo de registrar a la página para poder entender esto un poco mejor.

Verán, el asunto es que hice un trabajo para una empresa (persona moral) que me pago $4000 cerrados. Me dijeron que estos $4000 pesos ya son con todo y el iva.

La duda que tengo es como desgloso esto si se supone que los $4000 ya tienen el iva incluido, es decir (corrijanme si me equivoco), el pago real que recibi fue de 3360 (ya que el 16% de 4000 son 640).

Es la primera vez que hago un recibo de honorarios, así que espero que me tengan un poco de paciencia.

Gracias y saludos.


   alevaz12         (Resumen de Actividades)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 16:55
 
   

Al decirte que ya contiene el iva quieren decir que es el neto por tu trabajo es decir apartir de ese importe (4000) debes de llenar el recibo quedando 4,195.77 de honorarios

                  671.33 de iva

Menos: 10% de Retencion de ISR        419.58

Menos:  2/3 partes de iva retenido        447.45  El resultado te da un neto a cobrar de 4,000.00. A tu pregunta de ¿cuanto recibiste real por honorarios fueron 4,195.77,

Por los 419.58 de isr y de 447.45 que te retuvieron la empresa te deben de dar una "Constancia de retencion", estas retenciones se deben de hacer porque el ingreso de donde proviene es de una Persona Moral,si fuera de una persona fisica NO se habia necesidad de retencion.


   dulcelarraga         (Visita mi oficina)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 17:00
 
   

permite, un instante liceduardo


   vcaspe         (Resumen de Actividades)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 17:09
 
   

Lalo:

Honorarios                            4,195.82

IVA (16%)                                671.33

Sub Total                               4,867.15

Ret IVA (2/3 de 16%)                 447.55

Ret ISR (10% de Honor)              419.60

Neto                                         4,000.00

La próxima ocasión que se enfrente a un suceso similar divida el neto (en este caso 4,000.00) entre 0.95333 y a ese importe le suma el 16% de IVA y le resta el 10% de ISR y también 10.66% de IVA

 

Un saludo

 

vcaspe

 

PD. Si su localidad pertenece a región fronteriza entonces la tasa del IVA no es del 16% sino del 11%


   C.P.MEMO         (Resumen de Actividades)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 17:19
 
   

Asi es  la  licenciada dulcelarraga lo hizo con el 11% si la ip proviene del estado de Jalisco es por eso que en este  tipo de consultas debe de decir  donde radica  para poder contestar.


   dulcelarraga         (Visita mi oficina)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 17:22
 
   

efectivamente el calculo proviene de jalisco
 y  es  del  11% y   16  si fuera  frontera


   Leosan         (Resumen de Actividades)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 17:47
 
   

Estimada Lic. Dulcelarraga:

 

Disculpe que la contradiga, pero debemos dejar claro que la LIVA no menciona frontera, sino región fronteriza y por desgracia el Estado de Jalisco no esta incluido, a continuación transcribo el ultimo parrafo del articulo 2 de la LIVA.

Para efectos de esta Ley, se considera como región fronteriza, además de la franja fronteriza de 20 kilómetros paralela a las líneas divisorias internacionales del norte y sur del país, todo el territorio de los estados de Baja California, Baja California Sur y Quintana Roo, los  municipios de Caborca y de Cananea, Sonora, así como la región parcial del Estado de Sonora comprendida en los siguientes límites: al norte, la línea divisoria internacional desde el cauce del Río Colorado hasta el punto situado en esa línea a 10 kilómetros al oeste del Municipio Plutarco Elías Calles; de ese punto, una línea recta hasta llegar a la costa, a un punto situado a 10 kilómetros, al este de Puerto Peñasco; de ahí, siguiendo el cauce de ese río, hacia el norte hasta encontrar la línea divisoria internacional

 

 

saludos

 


   Liceduardo         (Visita mi Cubículo)
Fecha de Respuesta: 2010-04-06 22:56
 
   

Perdón por no haber contestado antes la pregunta, pero tuve algunos problemas con mi conexión.

Radico en la ciudad de Morelia, en el estado de Michoacán. El recibo que tengo que emitir es para una empresa que radica en el Estado de México.

Un saludo.


   tuasesorlegal.mty         (Visita mi oficina)
Fecha de Respuesta: 2011-02-08 08:19
 
   

Costo  4195.82

+iva       671.33

sub ttl 4867.15

-isrret    419.58

-ivaret    447.57

total a

recibir   4000.00

Solicita tu constancia de retenciones de ISR e IVA   Salu2




 
Nota: Le sugerimos NO "copiar y pegar" de cualquier procesador de texto, es preferible escribir aqui mismo su respuesta.


Para responder consultas en el Foro deberás estar registrado.

  

mexicolegal.com.mx no se hace responsable por la información que sea publicada en los foros de discusión, es responsabilidad solamente de quién las publica.

mexicolegal.com.mx no está asociado con ningún despacho, ni abogados, ni instituciones públicas o privadas.

mexicolegal.com.mx no se hace responsable por el uso que se le dé a la información que sea publicada como contenido de una consulta o respuesta.



Nuestra Columna de Hoy

Medios de publicación de los estados de méxico.


este trabajo lo utilicé en mi materia de metodologías en la facultad libre de derecho de monterrey, con el deseo de facilitar la investigación exhaustiva de mis colegas en el estudio del derecho.

 

i.- medios de publicación oficial de cada uno de los estados de la república mexicana.

 

a.-periódicos:

 

aguascalientes.-

periódico oficial del estado de aguascalientes.

 

baja california.-

periódico oficial del estado de baja california.

 

coahuila de zaragoza.-

periódico oficial del estado de coahuila de zaragoza.

 

colima.-

periódico oficial del estado de colima.

 

chiapa ...

[Ver articulo completo]
Por: José Acosta
 
Me gusta

Columna leida: 480045 veces.
Lecturas completas: 127